作者： 更新時(shí)間：2018-05-02
改革背景
按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署，為進(jìn)一步完善稅制，支持制造業(yè)、小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，持續(xù)為市場(chǎng)主體減負(fù)，會(huì)議決定，從2018年5月1日起，做以下調(diào)整：
一、將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%。
二、將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。
三、是統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)。將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬(wàn)元和80萬(wàn)元上調(diào)至500萬(wàn)元，并在一定期限內(nèi)允許已登記為一般納稅人的企業(yè)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。
四、是對(duì)裝備制造等先進(jìn)制造業(yè)、研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)符合條件的企業(yè)和電網(wǎng)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還。
針對(duì)稅率調(diào)整政策，金蝶KIS旗艦版對(duì)稅率等進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如下所示
一、 稅率來(lái)源為物料的的稅率調(diào)整
1.已有物料資料批量調(diào)整
one：進(jìn)入【系統(tǒng)設(shè)置】-【基礎(chǔ)資料】-【公共資料】-【物料】，選中需要修改的物料后，點(diǎn)擊【編輯】菜單下的【批量修改】
two:修改字段選擇【稅率%】，將字段屬性值輸入調(diào)整后稅率16，點(diǎn)擊【確定】按鈕
2.新增物料資料默認(rèn)稅率調(diào)整
one：進(jìn)入【系統(tǒng)設(shè)置】-【基礎(chǔ)資料】-【公共資料】-【物料】，選中【物料】單擊右鍵，選擇【物料屬性】
two：選中【稅率%】后點(diǎn)擊【修改】按鈕
three：將【缺省值】修改為調(diào)整后稅率16
二、稅率來(lái)源為客戶/供應(yīng)商的稅率調(diào)整
1.已有客戶/供應(yīng)商資料稅率調(diào)整
one：進(jìn)入【系統(tǒng)設(shè)置】-【基礎(chǔ)資料】-【公共資料】-【客戶】，選中需要修改的客戶后，點(diǎn)擊【編輯】菜單下的【批量修改】
two：修改字段選擇【增值稅率%】，將字段屬性值輸入調(diào)整后稅率16，點(diǎn)擊【確定】按鈕
PS：供應(yīng)商稅率信息修改操作與”客戶“一致
2.新增客戶資料默認(rèn)稅率調(diào)整
one：進(jìn)入【系統(tǒng)設(shè)置】-【基礎(chǔ)資料】-【公共資料】-【客戶】，選中【客戶】單擊右鍵，選擇【客戶屬性】
two：選中【增值稅率%】后點(diǎn)擊【修改】按鈕
three：將【缺省值】修改為調(diào)整后稅率16，點(diǎn)擊【確定】按鈕
三、采用價(jià)格方案政策的調(diào)整（如果無(wú)價(jià)格方案，請(qǐng)忽略）
KIS旗艦版提供了采購(gòu)銷售價(jià)格政策和銷售價(jià)格方案來(lái)自動(dòng)獲取價(jià)格，跟據(jù)設(shè)置不同，稅率調(diào)整對(duì)價(jià)格的影響也有不同。
1.價(jià)格方案政策不含稅（如果未使用，請(qǐng)忽略）
當(dāng)采購(gòu)或銷售的系統(tǒng)參數(shù)為價(jià)格方案政策不含稅時(shí)，單據(jù)上的含稅單價(jià)和稅率的調(diào)整直接依據(jù)上述物料、客戶和供應(yīng)商的調(diào)整隨之調(diào)整無(wú)需再做特別處理。
2.價(jià)格方案政策含稅
當(dāng)采購(gòu)或銷售的系統(tǒng)參數(shù)為價(jià)格方案政策含稅時(shí)，可通過(guò)引出價(jià)格方案政策至EXCEL表格，在EXCEL表按新稅率重新計(jì)算維護(hù)后再批量導(dǎo)入。
四、5月1日之前訂單未開票調(diào)整
發(fā)票開票在2018年5月1日之后，發(fā)票的開票稅率是新稅率，但是之前錄入的訂單是舊稅率情況可參照以下方法調(diào)整。
方法一：變更未開票訂單信息
對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行變更處理，選擇【編輯】菜單下的【訂單變更】，更新稅率等相關(guān)信息，再下推下游單據(jù)。
方法二：開票時(shí)直接修改稅率信息
不修改原訂單，直接在下推采購(gòu)發(fā)票的時(shí)候修改稅率相關(guān)信息
注意：”銷售調(diào)整“方式與”采購(gòu)調(diào)整“一致