作者： 更新時間：2018-05-02
改革背景
按照黨中央、國務(wù)院部署，為進一步完善稅制，支持制造業(yè)、小微企業(yè)等實體經(jīng)濟發(fā)展，持續(xù)為市場主體減負，會議決定，從2018年5月1日起，做以下調(diào)整：
一、將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%。
二、將交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。
三、是統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)。將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬元和80萬元上調(diào)至500萬元，并在一定期限內(nèi)允許已登記為一般納稅人的企業(yè)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。
四、是對裝備制造等先進制造業(yè)、研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)符合條件的企業(yè)和電網(wǎng)企業(yè)在一定時期內(nèi)未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。
針對稅率調(diào)整政策，金蝶KIS專業(yè)版對稅率等進行相應(yīng)的調(diào)整，如下所示
在專業(yè)版軟件中，采購業(yè)務(wù)單據(jù)優(yōu)先取供應(yīng)商屬性中的稅率，如果供應(yīng)商沒有設(shè)置稅率，則取物料屬性中的稅率；而銷售業(yè)務(wù)單據(jù)優(yōu)先取物料屬性的稅率，如果物料屬性沒有設(shè)置稅率，則取客戶屬性中的增值稅率。
一、稅率來源為物料的的稅率調(diào)整
1.已有物料資料批量調(diào)整
one：進入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項目】，選中需要修改的物料后，再點擊左上方的【批改】按鈕
當(dāng)采購或銷售的系統(tǒng)參數(shù)為價格方案政策不含稅時，單據(jù)上的含稅單價和稅率的調(diào)整直接依據(jù)上述物料、客戶和供應(yīng)商的調(diào)整隨之調(diào)整無需再做特別處理。
2.新增物料資料默認稅率調(diào)整
one：進入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項目】，選中【物料】單擊右鍵，選擇【核算項目管理】，再選擇【物料】，點擊【修改】按鈕
two：選中【稅率%】后點擊【修改】按鈕
three：將缺省值設(shè)置為調(diào)整后稅率16，點擊【確定】按鈕
二、稅率來源為客戶的稅率調(diào)整
1.已有客戶資料批量調(diào)整
one：進入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項目】，選中需要修改的客戶后，點擊【批改】按鈕
two：修改字段選擇【增值稅率%】，將字段屬性值輸入16，點擊【確定】按鈕
2.新增客戶資料默認稅率調(diào)整
one：進入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項目】，選中【客戶】后點擊【核算項目管理】
two：選擇【客戶】后，點擊【修改】按鈕
three：再選擇【增值稅率%】，點擊【修改】按鈕
four：將缺省值設(shè)置為調(diào)整后稅率16，點擊【確定】按鈕
三、價格資料方案的調(diào)整（如果無價格方案，請忽略）
KIS專業(yè)版提供采購價格資料和銷售價格方案來自動獲取價格，并且方案中的價格都是含稅價格，因此采購價格資料和銷售價格方案也需要做相應(yīng)的調(diào)整。
在采購價格資料和銷售價格方案設(shè)置的界面，可通過引出價格方案政策至EXCEL表格，在EXCEL表按新稅率重新計算單價維護后再批量導(dǎo)入。
四、5月1日之前訂單未開票單據(jù)調(diào)整
發(fā)票開票在2018年5月1日之后，發(fā)票的開票稅率是新稅率，但是之前錄入的訂單是舊稅率情況可參照以下方法調(diào)整。
方法一：開票時直接修改稅率信息
直接在下推銷售發(fā)票的時候修改稅率相關(guān)信息
方法二：關(guān)閉或者反審核修改原訂單
由于訂單變更時，表體信息只能修改數(shù)量、單價字段，稅率無法修改，因此不能使用訂單變更的功能來操作。如果是本期未關(guān)聯(lián)下游單據(jù)的訂單，可以進行反審核，直接修改發(fā)票上的稅率字段；如果是以前期間或者已經(jīng)關(guān)聯(lián)下游單據(jù)的訂單，則可以將訂單關(guān)閉，重新新增訂單。
（PS：“銷售調(diào)整”方式與“采購調(diào)整”一致）